1Экспортный агентКакие основные документы нужны для возврата налога?

Согласно последней версии ?Правил возврата (освобождения) налогов на экспортные товары? 2025 года, предприятия должны соответствовать следующим условиям:

• Юридический статус предприятия：Наличие действующей лицензии на ведение бизнеса иИмпорт и экспортПраво управления
• Регистрация налогоплательщика：ЗавершитьВозврат НДСЗарегистрировать квалификацию и активировать электронный портал
• Требования к документам：
  • Специальный счет-фактура по НДС (зачетный лист)
  • Декларация на экспорт товаров (электронная версия таможенного порта)
  • Экспортная валютная ведомость (с 2025 года будет введена электронная верификация).

II. Какова конкретная процедура возврата налогов через агента?

Профессиональные агентские компании обычно работают по следующему процессу (на примере региона дельты реки Янцзы в 2025 году):

• Этап предварительной подготовки：
  • Заключение трехстороннего агентского соглашения (производитель -Внешняя торговляКомпания-агент
  • Создание реестра экспортных товаров
• Этап оборота документов：
  • Получить полный комплект оригиналов документов в течение 15 дней после таможенного оформления.
  • Межграничный платежный документ проверен через банковскую блокчейн-систему.
• Этап подачи заявления на возврат налога：
  • Электронная налоговая служба: онлайн-подача заявления на возврат налога
  • Система интеллектуальной налоговой проверки автоматически сравнивает данные (средний срок проверки сократится до 5 рабочих дней к 2025 году).

III. Как предотвратить финансовые риски при возврате налогов через посредников?

Рекомендуется принять следующие меры по контролю рисков:

• Проверка квалификации агента：
  • Проверить статус сертификации AEO таможни агентской компании.
  • Проверить процент успешной подачи деклараций на возврат за последние три года (должен быть ≥95%).
• Условия договора предусматривают：
  • Четко определить ответственность за неудачное возмещение налогов.
  • Условия использования согласованного счета для контроля средств
• Механизм мониторинга процесса：
  • Требовать от агента предоставления возможности запроса статуса декларирования в режиме реального времени.
  • Ежемесячно сверять детализацию валютных доходов и расходов

IV. Какие новые изменения произойдут в налоговой политике возврата средств в 2025 году?

Согласно объявлению Министерства финансов №1 от 2025 года, основное внимание уделяется следующим аспектам:

• Корректировка сроков подачи декларации：Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года (ранее срок был до 15 апреля).
• Электронизация документов：Повсеместное внедрение электронныхСертификат о происхождении товараи электронный коносамент
• Система предупреждения о рискахГлавное таможенное управление добавило пять новых показателей для мониторинга аномалий в экспорте товаров.

V. Каковы распространенные причины отказа в декларировании налогового возврата?

Статистика неудачных случаев возврата налогов за последние три года показывает, что основные проблемы сосредоточены в:

• Несоответствие документов(38%): Расхождение в наименовании и количестве товаров между таможенной декларацией и счетом-фактурой на НДС
• Валютный клиринг(25% от общего объема):Поступление валютной выручкиСумма отличается от заявленной в декларации более чем на ±5%.
• Просрочка давности(17%): превышение срока получения валютной выручки более чем на 210 дней (согласно новым правилам 2025 года, срок увеличен до 240 дней).

VI. Как выбрать легальную компанию-посредника для возврата налогов?

Предлагается оценивать агентство по следующим параметрам:

• Проверка квалификации：Проверить наличие ?Уведомления о регистрации в качестве участника внешнеторговой деятельности?.
• Возможность интеграции систем：Поддержка прямого подключения данных с электронными таможенными пунктами и единым окном
• Прозрачность услуг：Предоставление отслеживаемых записей декларирования и налоговых квитанций

VII. Как рассчитывается комиссия за услуги по возврату налогов через агента?

Основные модели оплаты на рынке в 2025 году включают:

• Пропорционально сумме налогового вычета：Обычно составляет 0,8%-1,2% от суммы возврата налога (включая базовые услуги)
• Поэтапная оплата：Фиксированная плата за единовременный возврат налога до 100 000 юаней составляет 800 юаней, за превышение взимается 0,5%.
• Режим условного вознаграждения：При успешной подаче заявки взимается 1,5%, в случае неудачи — только базовый сервисный сбор в размере 300 юаней.