1Возврат НДСОбязательно ли оформлять через посредника?

Согласно ?Методам управления налогом на добавленную стоимость при экспорте товаров и услуг? 2025 года, предприятия могут выбратьСамостоятельное декларированиеили поручитьПрофессиональный агент по возврату экспортного налогаОформление. Однако на практике 87%.Внешняя торговляКомпании выбирают услуги агентства по следующим основным причинам:

• Агентство хорошо разбирается в различиях политики таможенных специальных зон в разных регионах.
• Профессиональная система автоматически проверяет соответствие таможенной декларации и счета-фактуры на добавленную стоимость.
• Позволяет избежать риска задержки возврата налога из-за неполного комплекта документов.

II. Какие основные документы необходимы для возврата экспортных пошлин?

2025 год: последние обязательные требования к включениюБазовый комплект материалов：

• Таможенная декларация на экспортные товары (электронная версия для печати).
• Специальный счет-фактура по НДС (требуется проверка через платформу проверки счетов-фактур Государственной налоговой администрации)
• Копия контракта на экспортную продажу (с подписями и печатями продавца и покупателя)
• Международные транспортные документы (Морские перевозкиКоносамент/АвиаперевозкиТранспортная накладная/железнодорожная накладная
• Поступление валютной выручкиДокумент (для трансграничных расчетов в юанях требуется предоставить SWIFT-сообщение)

III.E-commerceКак рассчитать сумму возврата налога?

Согласно новой политике комплексных зон экспериментального развития трансграничной электронной коммерции на 2025 год, методы расчета для различных моделей:

• B2B прямой экспорт：Сумма возврата налога = Стоимость товара × Ставка возврата налога
• Экспорт через зарубежные склады：Необходимо предоставить сертификат регистрации зарубежного склада и перечень продаж.
• Режим 9810：Декларировать фактически вывезенный товар, срок возврата НДС сокращается до 45 дней.

IV. Существуют ли временные ограничения для подачи заявления на возврат налога?

Согласно объявлению Министерства финансов №18 от 2025 года:

• Товары после экспортаВ течение 6 месяцевНеобходимо завершить декларирование.
• Срок получения платежа продлен до12 месяцев(Для особых отраслей можно подать заявление на отсрочку)
• Межгодовая декларация должна быть подана в следующем году.Срок подачи налоговой декларации в апрелеЗакончить заранее

V. Как выбрать надежного агента по возврату экспортного налога?

Рекомендуется рассмотреть три аспекта при оценке агентства:

• Сертификация квалификации：
  • Китайская ассоциация таможенных брокеров: предприятие с кредитным рейтингом AAA
  • Сертификат соответствия для подключения к Единому окну международной торговли
• Сервисные возможности：
  • Оснащена ли система интеллектуального возврата налогов (с возможностью отслеживания прогресса в реальном времени)?
  • Предоставляется ли услуга предупреждения о налоговых рисках?
• Географическое покрытие：
  • В крупных портовых городах имеются сервисные центры.
  • Ознакомиться с политикой специальных экономических зон (например, свободные экономические зоны, комплексные зоны свободной торговли).

VI. Каковы распространенные причины отказа в возврате налогов?

Согласно данным базы данных налоговых проверок за 2025 год, к часто встречающимся проблемам относятся:

• В декларации способ расчета не соответствует транспортным документам (например, указан CIF, но фрахт не отражен).
• Наименование товара в счете-фактуре НДС не соответствует коду ТН ВЭД.
• Сумма полученной валюты отличается от заявленной в таможенной декларации более чем на ±5%.
• Несвоевременное оформление налоговых процедур для возврата экспортных товаров.

7. Как обычно рассчитывается комиссия за агентские услуги?

Основные модели оплаты в отрасли:

• Пропорционально сумме налогового вычета：0,8%-1,2% (включая базовое обслуживание)
• Оплата по билетам: 200-500 юаней/заказ (подходит для небольших заказов)
• Годовой пакет услуг：50 000 - 200 000 юаней в год (включая услуги по гарантии рисков)

8. Какие обстоятельства могут привести к задержке возврата налога?

Основные случаи задержек, о которых сообщило Главное таможенное управление в 2025 году:

• Грузовая таможенная декларация не была переоформлена после внесения изменений/аннулирования.
• Отсутствие документов на транзитную перевозку через таможенные зоны
• Товары, подлежащие расследованию по антидемпинговым пошлинам
• Подача декларации в переходный период корректировки ставки возврата экспортных пошлин