Возврат НДСПолитика является очень важной политикой в международной торговле. Она уравновешивает налоговую нагрузку на национальные продукты за счет возврата уплаченных в стране налогов на экспортные товары, позволяя национальным продуктам входить на международный рынок по безналоговой себестоимости, тем самым укрепляя их конкурентоспособность. Поэтому, если заявление на возврат налогов на экспорт будет отклонено, это повлияет на開展 предприятий.Внешняя торговля業(yè)務(wù)形成不小的影響。故而，本文整理了出口退稅的常見原因及解決方案，供您參考： Она оказывает не малое влияние на бизнес. Поэтому в данной статье собраны распространенные причины и решения по экспортному возврату налогов для вашего ознакомления:

一、 Основные причины отклонения заявки на вычет налогов на экспорт

(一) Проблемы с квалификацией предприятия

1. Несовпадение налогового статуса:Предприятие не является общим налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость, мелкий налогоплательщик при экспорте товаров обычно может пользоваться только политикой освобождения от налога и не может подать заявление на возврат налога.

2. Не завершенное регистрационное оформление:Предприятие не завершило регистрацию на возвращение или освобождение от налогов, или информация о регистрации неполна или неточна, например, в случае изменения ключевой информации предприятия, такой как идентификационный номер для проверки, наименование предприятия, адрес регистрации, контактный телефон и т.д., предприятие не своевременно подало заявление о изменении в налоговую систему и не завершило предоставление дополнительных документов.

3. Несоответствие квалификациям:Предприятие не обладаетИмпорт и экспортПраво управления.

（второй）Проблемы экспортных товаров

1. Товары не входят в область налогового возмещения: Экспортируемые товары относятся к товарам, для которых государством прямо установлено, что не предоставляется возврат (льгота) НДС, или товары для бытового потребления и транспортные средства, реализуемые на специальных территориях, и т.д., которые не享受яют политики налогового возмещения. 2. Проблемы с происхождением товаров: Продукты не производятся предприятием самостоятельно, источник поставки не связан с уплатой НДС, или у поставщика есть аномалии, например, налогоплательщик-поставщик в течение 2 лет со дня регистрации налогоплательщика признан налоговыми органами ненормальным налогоплательщиком или в течение 2 лет со дня признания его налогоплательщиком общего режима注銷 его налоговую регистрацию, при этом внешнеторговое предприятие использует выписанные им специальные счета-фактуры на НДС для заявления на налоговое возмещение экспорта в определенном размере или пропорции.

3. Высокорисковые и чувствительные продукты: Некоторые высокорисковые и чувствительные продукты исключены из политики возврата налогов.

（三）申報(bào)資料問題

1. Материалы неполные:отсутствиеЭкспортное оформлениедокументы для декларации, такие как товарные накладные, счета-фактуры, договоры, транспортные документы и т.д., а также неполнота заполнения или неразборчивость текста в документах и т.д.

2. Данные недействительны:Предоставление ложных документов для регистрации, подделка документов для возврата налогов или несоответствие декларируемых данных фактической ситуации сделки.

3. Несовпадение документов:Несовпадение информации между документами, такими как декларация на товары, товарная накладная, счет-фактура и т.д.

4. Проблемы с счет-фактурой:Специальный счет на добавленную стоимость имеет аномалии, например, выписывается после того, как налоговая регистрация предприятия-поставщика была аннулирована или оно было признано ненормальным субъектом; указанные товары (услуги) не соответствуют фактически реализуемым товарам (услугам) предприятия-поставщика; сумма не соответствует сумме фактической сделки приобретения; наименование и количество товаров не соответствуют соответствующим данным в документах, таким как товарная накладная, накладная на отгрузку предприятия-поставщика и соответствующие документы внутренней перевозки, за исключением разумных потерь и приростов количества товаров.

（четыре）Проблема срока подачи заявления

Просроченное декларирование:Предприятие не подало заявление на возврат налогов в установленный срок, например, не заявило о возврате налогов в течение более 90 дней после экспорта товаров, или не в установленныйПоступление валютной выручкиОформить соответствующие документы в течение срока аннулирования и т.д.

（пять）Вопрос о сумме налогового возврата

Ошибка в сумме заявки:Сумма заявки на возврат налогов не соответствует фактической сумме, подлежащей возврату, например, превышает максимальную сумму возврата налогов, соответствующую фактической сумме экспорта товаров, или есть ошибка в методе расчета суммы возврата налогов и т.д.

(шесть) Другие вопросы

1. Наличие нарушений законов и регулировок:Если предприятия допускают違法行為 и нарушения, такие как фальсификация, уклонение от налогов и обман при получении налоговых возвратов на экспорт при подаче заявок на налоговые возвраты на экспорт, это не только приведет к отказу в заявке на налоговую возврат, но и к серьезным штрафам.

2. Программа некорректна:Не следовать установленной процедуре подачи заявления, например, материалы заявления не прошли проверку таможней, отсутствуют необходимые этапы одобрения и т.д.

3. Проблема с адресом места ведения бизнеса:Адрес регистрации не совпадает с фактическим адресом ведения бизнеса, или отсутствует фактический адрес ведения бизнеса и офисный адрес, что приводит к тому, что налоговые органы при проверке считают деятельность предприятия нереальной.

4. Неотдельный учет и декларация:Товары и услуги, подпадающие под разные ставки возврата налогов, если они не были объявлены в таможне отдельно, учтены в бухгалтерском учете и заявлены на возврат (льгота от уплаты) налогов, подлежат применению наименьшей ставки возврата налогов.

5. Не предоставлены документы о получении валютных поступлений：Четыре категории предприятий должны предоставить документы о получении валютных доходов при подаче заявления. В случае просроченной подачи заявления на возврат налогов, когда заявление не было подано в срок, для подачи заявления на возврат налогов обязательно получение валютных доходов или документальных подтверждений, эквивалентных получению валютных доходов, при этом при подаче заявления необходимо заполнить ?Форму о ситуации с получением валютных доходов от экспортных товаров?, иначе заявление на возврат налогов будет отклонено.

II. Решение

(1) Узнать причины отказа

1. Общение с налоговыми органами:Предприятие должно активно связываться с местными налоговыми органами, отвечающими за экспортное возвратное налогообложение, и уточнять конкретные причины отказа в заявлении на возврат налогов. Это можно сделать по телефону, по электронной почте или личным посещением офиса налоговых органов.

2. Просмотреть уведомление-документ:仔細(xì)研究稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的退稅申請不予批準(zhǔn)通知書。通知書中通常會(huì)詳細(xì)列出拒絕的原因。 Тщательно изучите уведомление налогового органа о отказе в утверждении заявления на возврат налогов. В уведомлении обычно детально перечислены причины отказа.

（второй） Дополнение или исправление материалов

1. Дополнить материалы:Если заявление на возврат налогов отклонено по причине неполноты представленных документов, предприятие должно как можно скорее собрать и представить отсутствующие документы, а также дополнить необходимые торговые документы, такие как полная экспортная декларация, счета-фактуры, транспортные документы, договора и т.д.

2. Исправление неверной информации:Компания должна своевременно исправлять ошибки, присутствующие в документации. При необходимости следует вести коммуникацию и координацию с поставщиками, транспортными агентами, таможней и другими соответствующими организациями для повторного получения правильных документов или внесения изменений в соответствующую информацию.

（三）提出書面申訴: подать письменное жалобу

1. Подготовка материалов для жалобы:Если предприятие полностью понимает причины отказа и считает, что оно удовлетворяет условиям возврата налогов, оно может подать письменное жалобу в налоговый орган. Материалы жалобы должны включать подробное объяснение ситуации с экспортными операциями (контекст сделки, характеристика товаров, экспортный процесс и т.д.), предоставить доказательства в поддержку своих требований (подлинные торговые контракты, полные транспортные документы, точные финансовые записи и т.д.), а также ясно изложить понимание причин отказа в возврате налогов и основания, по которым отказу не должно быть.

2. 按照規(guī)定流程提交： Подать в соответствии с установленной процедурой:Согласно требованиям местных налоговых органов, жалобные материалы должны быть представлены руководящему налоговому органу в установленный срок подходящим образом (например, лично, по почте и т.д.). В жалобных материалах должны указываться такие основные данные, как название предприятия, идентификационный номер налогоплательщика, контактная информация и т.д., чтобы облегчить коммуникацию между налоговыми органами и предприятием.

（четыре） сотрудничать с налоговыми органами в проведении расследований

1. Активно реагировать на требования расследования:После получения жалобы налоговые органы могут возобновить проверку экспортных операций предприятия. Предприятие должно активно сотрудничать и предоставлять соответствующие документы, такие как бухгалтерские книги, учетные документы, записи операций, данные о хранении и транспортировке товаров и т.д., в соответствии с требованиями налоговых органов.

2. Предоставление дополнительных доказательств инициативно:В процессе расследования, если предприятие может предоставить дополнительные благоприятные доказательства в поддержку заявления на возврат налогов, например, записи коммуникации с иностранными клиентами, подтверждающие реальность и эффективность сделки, записи получения иностранной валюты банком, подтверждающие нормальное получение оплаты за товары и т.д., оно должно своевременно предоставить их налоговым органам, чтобы усилить доверие к собственному жалобе.

(пять) Подать административную жалобу или административный иск (последний средство)

1. Административное обжалование:Если предприятие не признает результаты повторной проверки налоговым органом, оно может в установленный срок подать заявление на административное обжалование в вышестоящий налоговый орган. При подаче заявления на административное обжалование необходимо представить жалобу в установленном формате и соответствии с требованиями, подробно объяснить причины и основания, по которым предприятие считает исходное решение о возврате налогов ошибочным, а также желаемый результат обжалования.

2. Административное судебное разбирательство:Если предприятие не удовлетворено результатом административного пересмотра, при соблюдении условий, предусмотренных законом, оно может подать административный иск в народный суд. Это относительно сложный и длительный процесс, требующий от предприятия тщательной подготовки соответствующих доказательств и юридических оснований, включая налоговые законы, торговые правила, а также различные фактические деловые доказательства, подтверждающие право на возврат налогов.